2026 存股節稅：股利抵減 8.5% 與實拿

每年領股利，有算過真正進口袋多少嗎？

「有配就好啦，殖利率看起來不錯啊。」

存股、買ETF，很多人只看票面。股利課稅、合併／分離怎麼選，再加二代健保 股利，決定你是「看得到」還是「拿得到」。

稅，才是很多存股族忽略的那條線。

搞懂股利抵減 8.5%什麼時候有用，被動收入才比較留得住。

邊際 5% 跟 12%：同一筆股利，實拿差一截

合併課稅下，邊際在 5%，抵減 8.5% 常能幫你多留一點；邊際到 12%，同筆股利被扣的所得稅又是另一個故事。

下面折線跟本站計算機同一套假設——先看趨勢，再啃細節。

先別滑：心裡先選一個

假設現金股利入帳 30,000（單筆、已入戶），扣完該扣的，實拿比較像哪一個？

先憑直覺。下面用可對帳的粗算法拆給你看。

選對課稅方式，比糾結 0.1% 殖利率重要。

兩個常見金額：30,000 與 100,000

以下全是教學試算，看制度怎麼咬現金流。每人級距、上限、申報細節不同，以實際報稅與法規為準。

（1）單筆 30,000：二代健保先上場

單筆給付超過 2 萬，通常繞不開二代健保補充保費（常聽到 2.11%，依給付全額算）。這筆不是免費入袋。

• 補充保費（試算）：30,000 × 2.11% = 633（實務依單位與年度規定）

接著才是股利課稅主戲：合併（併入綜所，有機會用股利抵減 8.5%，每戶有上限）或分離（單一 28%，分開算那條路）。

用分離 28%粗估：30,000 × 28% = 8,400。再把補充保費一起算，實拿常落在「兩萬多」——互動題裡 B 比較像現實（個案仍不同）。

（2）單筆 100,000：差距會被放大

補充保費試算：100,000 × 2.11% = 2,110。走分離 28%：稅額試算 28,000。

邊際不高的族群，合併有時靠抵減 8.5%把淨稅負拉回一大截（上限要盯）。存股 稅不是單一公式，是整張所得拼圖決定的。

數字攤開，心裡才踩得到地

「所以我到底少拿多少？離目標還差幾步？」

財富自由計算機把稅、健保、再投入、目標塞同一張圖——不是讓你更慌，是讓你少瞎猜。

改一個假設，看曲線怎麼動。財富自由 計算機的用處在這裡：少賭氣，多看區間。

合併 vs 分離：先懂差異，再談選

合併：股利併進綜所，可試股利抵減 8.5%（每戶上限）。吃不吃香，看邊際、其他所得、扣除、家庭狀況。

分離：股利單打 28%，不跟別的所得擠累進。聽起來直覺，對不少人其實不一定划算。

很多人選錯，不是笨，是每年報稅像趕作業——股利、薪資、其他所得沒放同一個情境比。

金額一拉開，你會很有感

同樣 100,000 股利，分離 28%那刀（28,000）跟某些合併＋抵減 8.5%後的淨稅負，差距拉到一兩萬以上不稀奇——這是制度下的結構落差，不是嚇你。

換成心理帳：等於多領一兩個月被動收入子彈，在報稅選項上被擦掉。要再投入、要拉現金流，這一刀很實在。

節稅不是投機，是留子彈

談財富自由都在找更高殖利率、更飆的標的。長期存股族有句話更刺耳：

存股 稅、ETF 稅搞懂，不是走後門，是讓曲線貼近現實。留下的錢變多，複利才像複利，而不是被稅默默打折。

今晚就做這三件事

• 寫下去年的股利總額（現金／配息）。
• 粗算稅＋補充保費後，實拿區間在哪。
• 同一組數字丟進財富自由計算機，看曲線差在哪幾個假設。

靈魂拷問

你現在領到的，不一定是你最後能留下的；稅與健保算進去，自由才比較像真的。